Ипотека с маткапиталом: как получить налоговый вычет

В последнее время ипотечный договор часто формируется с применением материнского капитала. В принципе, для многих семей это является большим подспорьем при решении жилищных проблем. Причем маткапитал можно использовать как при оплате первоначального взноса, так и при досрочном погашении действующей задолженности. Но далеко не все знают, как в этом случае можно получить налоговый вычет. То есть как вернуть в семейный бюджет часть потраченных денег.

Читайте также Как взять ипотеку с материнским капиталом

Чтобы у вас осталось меньше вопросов в этой области, сегодня мы вам расскажем, в каких случаях имеется возможность возврата денег и что при этом потребуется. Более того, мы уточним, какими могут быть наиболее распространенные причины отказа.

Налоговый вычет: как рассчитать его сумму

Сертификат на маткапитал предназначен для всех российских семей, давших жизнь своему второму ребенку. Его можно использовать для решения многих проблем. И, в частности, для приобретения жилья. Причем в одной из следующих двух опций:

• внесение первоначального взноса;
• погашение долга в рамках уже работающего ипотечного договора.

Те люди, которые используют маткапитал в рамках первой опции, то есть внесение первоначального взноса, пользуются правом получения налогового вычета. Однако при этом действуют следующие ограничения:

1. На средства, выделенные государством и используемые в сделке, компенсация не распространяется.
2. Компенсация в размере 13% может начисляться только на сумму, оставшуюся после вычета общего размера МК.
3. Максимальную величину выплат при приобретении жилья рассчитывают только с суммы до 2 млн. ₽. То есть налоговый вычет не может превышать 260 тыс. ₽.
4. Максимальную величину выплаты процентов рассчитывают с суммы 3 млн ₽. То есть возможно разовое получение 390 тыс. ₽.

Чтобы изложенные условия были более понятны, приведем конкретный пример.

Допустим, квартира была приобретена в 2019 г. Сумма сделки по ее приобретению составила 2850 тыс. ₽, включая материнский капитал 453 тыс. ₽. Остальные средства были ипотечным кредитом.

В течение текущего года следует подать налоговую декларацию на возврат налогового вычета. Его размер определяется следующим образом:

1. Определяем сумму ипотечного кредита: 2850-453=2397 тыс. ₽
2. Вычисляем размер налогового вычета: 2397×13%=311,61 тыс. ₽

Читайте также: Как правильно использовать материнский капитал, приобретая жилье

Условия получения налогового вычета

Правом на налоговый вычет может воспользоваться любой человек, купивший недвижимость. Чтобы иметь возможность реализовать это право, нужно являться плательщиком НДФЛ.

Сделка по покупке жилья может производиться как с помощью собственных средств, так и кредитных. Компенсация же будет выплачена только при условии, что имеются соответствующие подтверждающие документы.

Получение налогового вычета возможно на следующих условиях:

• Заемщик может воспользоваться данной льготой только единожды.
• Компенсацию за проценты по кредиту начисляют единоразово. Перенос невыплаченного остатка на следующий годичный период не допускается.
• Если сумма, начисленная при покупке жилья, не была выбрана налоговым вычетом в полном объеме за отчетный период, то это можно сделать в следующие годы так, чтобы выбрать эту сумму полностью.
• Сделку нельзя совершать с близкими родственниками (детьми, братьями, родителями) и с другими взаимосвязанными лицами (начальниками, подчиненными). То есть приобретать жилье у этих лиц нельзя.
• Налоговый вычет может предоставляться обоим супругом. Причем неважно, кто из них титульный заемщик, а кто созаемщик. Если вычет оформляют на двоих, то цену жилья делят пополам. Но сторонам также предоставляется право определять иные пропорции сделки.

Необходимость одновременно подавать документы по сумме основной сделки и по сумме выплаченных процентов отсутствует. Потому что ограничений по срокам выплат нет. В результате правильнее будет придерживаться следующей очередности действий:

• во-первых, получение компенсации по сделке;
• во-вторых, оформление возмещения по процентам.

Только в этом случае удастся включить в сумму расчетов весь объем выплаченных по кредитному договору процентов.

Все изложенные выше нюансы оговорены статьей 220 (пункт 1) Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить налоговый вычет, следует обратиться в одну из следующих инстанций:

• в ФНС;
• к работодателю.

Причем в ФНС следует обращаться в год, следующий за совершением сделки. А к работодателю – прямо в течение текущего года.

Читайте также: Использование материнского капитала для ремонта жилья. Возможно ли это?

Какие документы потребуются

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо, прежде всего, написать заявление. А к нему приложить пакет из следующих документов:

• свой паспорт;
• документы, подтверждающие факт приобретения жилья;
• справка (форма 2 НДФЛ о доходах);
• ипотечный договор и график погашения;
• подборка документов, подтверждающих произведенные платежи;
• банковская справка, подтверждающая сумму оставшейся задолженности, а также факт внесения заемщиком платежей в рамках полученного кредита.

Более того, руководствуясь перечисленными выше документами, надо заполнить декларацию (форма 3 НДФЛ).

Пошаговые действия, которые придется совершить, оформляя налоговый вычет

В принципе, порядок предпринимаемых действий определяется выбранным способом подачи документов.

1. Через ФНС

В ФНС следует обращаться в год, следующий за совершением сделки.

• Подача заявления и предоставление пакета документов. Это можно сделать, например, при очном посещении налоговой. Однако все документы можно отправить туда и в заказном письме. Более того, декларацию можно отправить и через онлайн кабинет на сайте налоговой службы.
• Налоговая должна принять решение в срок, не превышающий 3 месяца.
• Перечисление средств происходит в месячный срок после того, как решение будет принято.

2. Через работодателя

К работодателю необходимо обратиться, как правило, прямо в тот год, когда совершается сделка.

• Подача соответствующего заявления работодателю.
• Получить у налоговиков уведомление о том, что заявитель действительно имеет право получить налоговый вычет.
• Работодатель не удерживает с работника НДФЛ до момента полной компенсации положенной суммы.

Чтобы изложенное выше было более наглядным, мы представили его в виде схемы. Причем цифрой 1 указали первый путь (через налоговую), а цифрой 2 – второй путь (через работодателя).

Налоговый вычет при использовании маткапитала: особенности

В принципе, понятно, что при использовании материнского капитала для совершения ипотечных сделок имеются определенные особенности. В результате это влияет и на то, как происходит получение налогового вычета.

Если сделка совершается с использованием материнского капитала, то вычет рассчитывают только исходя из величины реальных расходов. То есть исходя из суммы собственных и ипотечных средств.

Если в семье рождается очередной ребенок, то кредит частично гасится новой суммой маткапитала. В результате сумму к выплате рассчитывают заново. Если окажется, что имела место переплата, то разницу придется вернуть.

С другой стороны, у родителей имеется право получить вычет, причитающийся на несовершеннолетних детей. Причем сумма распределяется пропорционально доле собственности.

Когда возможен отказ в предоставлении налогового вычета

Порой заявители получают отказ в предоставлении налогового вычета. Если это произошло без соответствующего обоснования, то заемщик может обратиться с иском в суд. Причем иск необходимо подтвердить копиями всех документов, а также документами, подтверждающими факт обращения в ФНС.

К наиболее распространенным причинам отказа, в частности, относятся следующие:

1. Приобретение жилья у родственников.
2. Отсутствие одного или нескольких необходимых документов.
3. Документально подтвержденные нарушения.
4. Отсутствие подтверждения на всю совокупность указанных в заявлении расходов.
5. Отсутствие права на получение вычета или уже имевшее место его использование.

Итак, налоговый вычет можно получить, даже если в ипотеке был задействован материнский капитал. Но компенсация при этом производится только на фактические затраты. То есть без учета государственных средств. Но выгодность сделки следует предварительно просчитать. Чтобы не оказаться перед необходимостью возврата в казну части полученных средств.